Casos de estudio de empresas fachada en Colombia
El presente documento expone 11 casos de estudio asociados a la constitución de empresas fachada con distintos objetivos relacionados con actividades ilegales, tales como lavado de dinero, flujos financieros ilegales y desvío de recursos públicos. Cada uno de los casos es fundamentado en investigaciones penales o fiscales llevadas a cabo por autoridades públicas como la Fiscalía General de la Nación, la Contraloría General de la República, la Procuraduría General de la Nación y la Superintendencia de Sociedades. Dentro de estas investigaciones se documentan irregularidades o crímenes como venta de títulos de valor ficticios, exportaciones e importaciones ficticias, lavado de dinero, coaptación de instituciones públicas y desvío de recursos públicos a cuentas de particulares. El documento desarrolla cada caso exponiendo el contexto del mismo, el modelo de negocio usado por la organización involucrada, las prácticas irregulares de las que es acusada o los delitos que enfrenta, el alcance del caso tanto en términos monetarios como en impacto negativo sobre el bienestar de los afectados y la evolución de las sanciones penales y fiscales. Sumado a lo anterior, el documento hace un énfasis especial en casos relacionados con el Programa de Alimentación Escolar, exponiendo 6 casos donde redes de corrupción coaptaron la contratación alrededor del PAE con el objetivo de desviar los recursos del mismo a bolsillos particulares a través de la constitución de empresas fachada que conseguían hacerse con los contratos de operación de este programa y malversar su implementación. Dentro de los hallazgos comunes entre los casos se resaltan la consolidación de clanes familiares como factor relacionado con la coaptación de instituciones del Estado, la realización de importaciones y exportaciones ficticias para mover activos de un país a otro, la consolidación de relaciones estrechas con políticos y funcionarios públicos que facilite la asignación de contratos y, por último, la manipulación de los nombres, números de identificación y cambio en los representantes legales de las empresas con el fin de no cumplir sanciones previas impuestas por casos de corrupción.
| Main Authors: | , |
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| Published: |
2022-09
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| Subjects: | Empresas Fachada, Lavado de Activos, Fraude Tributario, Flujos Financieros Ilegales, Corrupción, Comercio Exterior y Economía Internacional, Financiero y Bancarización, Instituciones y Justicia, Front Companies, Money Laundering, Tax Fraud, Ilegal Financial Flows, Corruption, |
| Online Access: | http://hdl.handle.net/11445/4353 |
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